Сущность, структура и функции банковского капитала

функция поддержания доверия населения;

функция защиты интересов владельцев вкладов, не имеющих полного страхования;

функция источника средств для развития банка.

При этом, подчеркивается, что основная функция капитала – поддерживать стабильность и покрывать убытки, тем самым защищая кредиторов и вкладчиков в случае ликвидации организации.

По Питеру С. Роузу, функции капитала заключаются в том, что, во-первых, капитал служит как "деньги на черный день" для защиты от банкротства, во-вторых, обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка (получение земли, строительства и аренды помещений, установки оборудования, найма персонала). В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку, в четвертых, капитал обеспечивает средства для организационного роста и разработки новых услуг, программ и оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг. Наконец, капитал служит регулятором роста банка, так как регулирующие институты и финансовые рынки требуют, чтобы кредиты и другие рисковые активы росли приблизительно тем же темпом, что и капитал.[5][60, с.445]

В российской экономической литературе выделяют три основные функции капитала: защитную, оперативную, регулирующую.

1. Защитная функция. Так как значительная доля активов банков финансируется кредиторами, главной функцией ограниченного по сумме капитала является ограждение их интересов, а также уменьшение риска участников. Защитная функция означает возможность выплаты компенсации кредиторам и вкладчикам в случае ликвидации банков, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва под активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Однако здесь предполагается, что большая часть убытков покрывается не за счет капитала, а за счет текущих доходов банка, т.е. сохранение платежеспособности коммерческого банка, обеспечивается собственным капиталом лишь частично. Как правило, банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов не меньше суммы выпущенных банком обязательств и его акционерного капитала. Заметим, что защитная функция капитала имеет свое подкрепление в виде системы страхования банковских вкладов граждан. Наличие этой системы позволяет в случае краха того или иного коммерческого банка возмещать его вкладчикам суммы, установленные соответствующим законом. Так, например, депозиты вкладчиков американских банков, не превышающие 100 000 долларов США, подлежат 100%-ному возмещению Федеральной корпорацией страхования депозитов. А вклады российских граждан, согласно статье 11 Закона РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 №177-ФЗ, компенсируются в сумме, не превышающей 100000 рублей, плюс 90% от суммы, превышающей 100000 рублей, но в совокупности не более 400000 рублей.

2. Оперативная функция. Имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она включает иммобилизацию собственных средств на приобретение имущества, связанного с функционированием банка, а также на создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют первоочередные расходы. В последующем капитал обеспечивает средства для организационного роста предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. Часть капитала вкладывается в долгосрочные активы, в создание резервов. И хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит накапливаемая прибыль, банки прибегают к новым выпускам акций или долгосрочных займов при проведении мероприятий структурного характера, например, при открытии филиалов или слиянии.

3. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют функции, связанные с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии, лимиты по ссудам и инвестициям, а также условия покупки активов другого банка. Правила относительно капитала банка распространяются также на банковские холдинг-компании, когда возникает вопрос о приобретении других банков. В этом смысле капитал банка позволяет удовлетворить требования контролирующих органов, когда они оценивают состояние дел в банке.

Безусловно, вне зависимости от подхода к выделению функций капитала, очевидно одно: успешное развитие банковского бизнеса определяется, во-первых, возможностью привлекать денежные средства в депозиты, и во-вторых, развивать собственную капитальную базу. Одновременный рост привлеченных и собственных средств позволяет сохранять приемлемый уровень риска, поэтому центральным звеном системы пруденциального надзора является контроль за достаточностью капитала.

Еще по теме:

Функции Центрального банка РФ
Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита ...

Порядок страхования граждан при выезде за рубеж
Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Застрахованного лица, связанные с дополнительными непредвиденными расходами и убытками в период временного пребывания за пределами государственной границы Российской Федерации, вызванные вне ...

Расчетные, кассовые и комиссионные банковские услуги
Вся совокупность банковских операций, обеспечивающих платежи как процесс выполнения субъектами экономики своих денежных обязательств, может быть представлена в виде трех блоков: Совокупность расчетно-платежных операций Блок Содержание Вспомогательный 1.Открытие счетов клиентов 2.Акцептные операции ...