Инспектирование на местах

Чтобы надзор был риск-фокусированным, при определении периодичности проведения проверок и подготовке к их проведению особое внимание уделяется подверженности кредитных организаций рискам, а также оценке их системы управления рисками и организации в них внутреннего контроля. Периодичность проведения проверок кредитных организаций устанавливается законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России (не реже одного раза в год) и определяется с учетом финансового состояния кредитных организаций, подверженности кредитных организаций рискам, оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля в кредитных организациях, достоверности учета (отчетности) и результатов предыдущих проверок кредитных организаций.

Оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации осуществляется на основе мотивированного суждения. Мотивированное суждение рабочей группы основывается на документах (информации), полученных от кредитной организации, и расчетах руководителя и (или) членов рабочей группы. Оно также является основой для оценки существенности недостоверности учета (отчетности). Мотивированные суждения рабочей группы и их обоснования отражаются в акте проверки и (или) докладной записке о результатах проверки.

Подготовка к проведению проверок кредитных организаций осуществляется на основе имеющейся в Банке России информации.

Подготовка проводится для того, чтобы уточнить вопросы, подлежащие проверке, проверяемый период, и определить объем выборки документов (информации), необходимых для проведения проверок.

Предварительной оценке подлежат:

финансовое состояние кредитных организаций;

подверженность кредитных организаций рискам;

системы управления рисками и организации внутреннего контроля

кредитных организаций;

достоверность представляемой в Банк России отчетности кредитных организаций;

устранение нарушений и недостатков, выявленных в ходе предшествующих проверок кредитных организаций;

исполнение кредитными организациями требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Результаты проверки кредитной организации отражаются в акте проверки и докладной записке о результатах проверки. При проведении проверки кредитной организации, имеющей филиалы, составляется сводный акт проверки.

Акт проверки состоит из трех частей: вводной, аналитической и заключительной. Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала).

Аналитическая часть акта проверки содержит сведения:

о документах (информации), предоставленных (не предоставленных) кредитной организацией в течение срока проведения проверки;

о достоверности учета (отчетности) кредитной организации;

о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации, не устраненных к моменту их выявления;

об устранении кредитной организацией на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации, а также недостоверности учета (отчетности) кредитной организации.

В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации, а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации, величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

Еще по теме:

Проблемы развития рынка инвестиций в Казахстане и пути их решения
Ни одна экономика не может успешно развиваться без финансового рынка, который помогает мобилизовать инвестиционные ресурсы. Новой системой вложения денежных средств могут стать для Казахстана коллективные инвестиции. В мире уже несколько столетий такая система действует весьма успешно. Как показыва ...

Совершенствование банковского надзора в РФ в части регулирования достаточности капитала кредитных организаций
банковский капитал надзор инспекционный Проблематика, связанная с вопросами достаточности банковского капитала, лежит в основе государственного регулирования рисков банковской системы. Инструменты, методы и способы контроля качества капитала также являются объектом пристального внимания надзорных о ...

Форма банковской гарантии
Важным условием действительности сделки является облечение воли совершающих ее субъектов в надлежащую форму. В соответствии со ст. 368 ГК банковская гарантия представляет собой письменное обязательство гаранта, т. е. она должна быть совершена в простой письменной форме. Сделка в письменной форме со ...