Ссудные операции

С целью уменьшения риска недополучения прибыли в случае роста процентных ставок денежного рынка банки прибегают к установлению плавающих кредитных ставок по выданным ссудам, которые компенсируют потери банка, так как дают возможность банку защитить себя от возможного в будущем увеличения процентных ставок по депозитам и инфляции.

Кредиты с плавающими ставками процентов носят, как правило, средне- и долгосрочный характер, в международной практике их называют ролловерными. Ставки по указанным ссудам в соответствии с договором периодически пересматриваются и обычно привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу (например, ставке по межбанковскому кредиту).

Из вышесказанного можно сделать вывод о том, что оказание кредитных услуг является важнейшей функцией банков, а анализ кредитной деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству банка проводить соответствующую процентную политику.

Определение уровня ссудного процента

Цена кредита, или процент, взимаемый банком за предоставление ссуды, имеет экономически обусловленные границы. Некоторые экономисты критерием верхнего предела процентных ставок по кредитованию предприятий, организаций считают уровень среднеотраслевой рентабельности общественного производства. Объективным критерием нижней границы процента за кредит служит общественно необходимая норма затрат по аккумулированию и размещению ресурсов [10].

Анализ существующих в мировой практике методик стоимостного измерения банковских фондов выявил два подхода:

1. Банки устанавливают цены на ссуды, используя в качестве базисной ставки стоимость только долговых или привлеченных фондов (всех или одного из них).

2. Для установления цены на активы используют показатель взвешенной стоимости суммарных фондов, то есть стоимости как привлеченных, так и собственных средств, так как считается, что «все активы финансируются из объединенного фонда, а конкретные источники фондов напрямую не связаны с применением фондов» [16].

Оценив эти подходы, можно сделать вывод, что они ориентируются на предельную, а не текущую стоимость фондов. Предельная стоимость рассчитывается на основе цен, которые банк должен будет уплатить инвесторам в расчете на каждую денежную единицу дополнительно привлеченного капитала при нынешних условиях фондового рынка. Использовать в деятельности российских коммерческих банков мировую практику измерения стоимости банковских фондов практически невозможно. Это связано с тем, что у нас недостаточно разработаны операционно-стоимостной анализ, методы прогнозирования и моделирования банковской деятельности. Поэтому уровень процентных ставок по банковским ссудам определяется, как правило, колебаниями на денежном рынке: изменением соотношения спроса на деньги и их предложения. Если спрос и предложение уравновешены, то рассчитывают базовую процентную ставку и величину процентной маржи.

Базовые процентные ставки имеют в разных странах свое обозначение:

LIBOR — Лондонская ставка предложения на рынке межбанковских кредитов или депозитов;

PIBOR — Парижская процентная ставка;

NIBOR — Нью-Йоркская процентная ставка;

MIBOR — Московская процентная ставка.

Самая распространенная ставка — LIBOR, так как она используется как на международном, так и на внутренних рынках разных стран.

Базовую процентную ставку устанавливают исходя из реальной цены привлеченных средств, уровня прочих расходов банка и планируемой нормы прибыльности ссудных операций, а также рисковой премии, имеющей фиксированную величину.

Базовая процентная ставка кредитования может быть определена следующим образом:

Еще по теме:

Проблемы развития кредитования потребительских нужд граждан
Бурное развитие рынка розничного кредитования увеличивает и масштаб проявления соответствующих рисков. На этом сегменте рынка начинают намечаться негативные тенденции. Некоторые банки чрезмерно увлекаются развитием кредитования и создают дополнительные риски своей деятельности. В то же время в сред ...

Структура рынка ипотечного капитала
Рынок - совокупность экономических отношений, проявляющаяся в сфере обмена товаров и услуг, в результате которых формируется спрос, предложение и цена. Рынок ипотечного капитала - часть финансового рынка, на котором перераспределяется заемный капитал, обеспеченный залогом недвижимости. Он функциони ...

Классификация депозитных операций коммерческих банков
Операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциями банка. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозит ...