Активы и активные операции коммерческих банков. Система кредитования и её основные элементы

1. Под активами банков понимают собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.

Активные операции – это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах.

В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки: вид операции, степень рисковости, характер размещения средств, уровень доходности, уровень ликвидности, валюта, срок, регулярность осуществления, движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции – это операции по выдаче средств заемщику на началах возвратности, срочности и платности.

Расчетные операции – это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции – это операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции – это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном и неорганизованном рынках.

Комиссионные операции – операции, осуществляемые банком по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые), текущей (ссудные и расчетные, сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, неликвидные операции.

По виду валюты активные операции делятся на операции в тенге и в иностранной валюте.

По сроку выделяются срочные краткосрочные, долгосрочные и бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные и иррегулярные.

Классификация кредитного портфеля банка проводится по всем кредитам, выданными банками второго уровня.

Кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству на следующие группы:

- стандартные; - сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные с повышенным риском; - безнадежные.

Стандартный кредит – кредит, срок возврата которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения.

У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены.

Субстандартный кредит – кредит с задержкой платежей по возврату основного долга или процентов до 30 дней.

Неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

-задержка платежей по возврату основного долга или процентов от 30 до 60 дней;

-пролонгация не более одного раза;

-незначительное или потенциальное ухудшение финансового положения заемщика вследствие спада производства, связанное с изменениями конъюнктуры рынка;

Сомнительным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

-задержка платежей по возврату основного долга или процентов от 60 до 90 дней;

-систематическая недостаточность средств, получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и процентов;

-форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращения его деятельности;

Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

-задержка платежей по возврату основного долга или процентов свыше 90 дней;

-пролонгация более одного раза;

-объявление должника банкротом;

-форс-мажорные, а также иные обстоятельства нанесшие заемщику материальный ущерб и / или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.

Внебалансовые требования классифицируются, так же как и кредиты.

Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

- целевое назначение кредита: методы кредитования; формы ссудных счетов;

- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Еще по теме:

Измерение банковской эффективности
В этой главе представляются и обсуждаются различные определения эффективности, встречающиеся в литературе. Особое внимание уделяется проблемам измерения эффективности деятельности банков. В общем случае, под эффективностью понимается разница между наблюдаемыми и оптимальными объемами вложений и отд ...

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным за ...

Экономическая характеристика ОАО «Страховой дом ВСК»
ОАО «Страховой дом ВСК»[11] работает на российском страховом рынке с 1992 года и является универсальным страховщиком федерального масштаба, предоставляющим страховые услуги как юридическим, так и физическим лицам. Основные направления деятельности компании представлены обязательным государственным ...