Аккредитив и банковский перевод

Аккредитив — форма расчетов, при которой банк плательщика принимает на себя обязательство произвести по его поручению платежи поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие же платежи на условиях, указанных плательщиком. Как свидетельствует Л.Г.Ефимова, “не всегда банк-эмитент осуществляет платежи в пользу контрагента своего клиента самостоятельно. Чаще всего он дает соответствующее поручение третьему банку, который производит такие платежи…“[66]. Клиент банка-эмитента является комитентом, а банк — комиссионером. Отношения, складывающиеся в процессе выставления и исполнения аккредитива, охватываются конструкцией договора комиссии. Учитывая, что банковский счет открывается для осуществления расчетов, а аккредитив является одной из форм безналичных расчетов, обязанность банка принять аккредитивное заявление заложена в договоре расчетного счета. Отказ в приеме аккредитивного заявления следует рассматривать как нарушение договора расчетного счета. Поэтому, по мнению Л.Г.Ефимовой, “предоставление клиентом в банк аккредитивного заявления следует рассматривать как одностороннюю сделку, с помощью которой клиент банка осуществляет свое право на распоряжение счетом[67].

Расчет по аккредитиву за продукцию, оставляемую на ответственное хранение поставщика, допускается только при наличии тех же условий, при каких допускается оплата такой продукции путем акцепта платежного требования. Выполнение расчетной операции по аккредитиву начинается с того, что покупатель обращается с заявлением (аккредитивным поручением) в банк о переводе за счет своих средств или за счет банковской ссуды определенной денежной суммы в банк, обслуживающий поставщика, для оплаты продукции, которую тот обязан отгрузить по договору в адрес покупателя. Такое заявление должно содержать ряд данных: наименование поставщика, а также самих товаров или услуг; сумму и срок действия аккредитива; порядок расчетов с поставщиком. При отсутствии хотя бы одного из перечисленных реквизитов банк не исполняет аккредитивное поручение[68].

После того, как банк установил, что аккредитивное поручение составлено правильно, он выставляет аккредитив на указанную им сумму в учреждении банка, обслуживающего поставщика. Однако деньги, которые числятся на аккредитиве, продолжают принадлежать покупателю, и он может отозвать аккредитив, а его кредиторы вправе обратить взыскание на аккредитивную сумму, если она выставлена за счет собственных средств плательщика. Только после того, как поставщик отправит товары и представит о том соответствующие документы, деньги снимаются с аккредитива и зачисляются на его счет.

“Порядок расчетов определяется в аккредитивном поручении… либо в соответствии с акцептом уполномоченного покупателя по месту отгрузки, либо на основе банковской проверки факта совершения поставщиком необходимых действий“,— подчеркивает О.С.Иоффе[69]. Со своей стороны, плательщик, предоставляя аккредитивное поручение банку, вправе обязать его до совершения платежа удостоверится в таких данных, как отгрузка товаров поставщиком в определенные пункты назначения, наличие документов, удостоверяющих количество товаров, отправка продукции надлежащим способом и т.п.

Аккредитивная форма расчетов, удобная для поставщика, имеет, тем не менее, тот недостаток, что на определенное время отвлекает денежные средства покупателя, снимаемые с его счета еще до момента, как получен товар. Поэтому обычно переход от акцептной к аккредитивной форме расчетов осуществляется в порядке санкции, применяемой к неисправному плательщику или иногородним поставщикам. Нередко аккредитив выступает в качестве нормального способа денежных расчетов, определенных в договоре. Тем не менее, аккредитив способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств поставщика. В то же время при расчете по аккредитиву поставщик, исполняя свою обязанность отгрузки продукции, имеет твердую уверенность в том, что он немедленно получит платеж по открытому для него аккредитиву: в экономической литературе иногда подчеркивают, что сумма аккредитива “бронируется“ для поставщика[70]. Вместе с тем аккредитив во всех случаях требует от заказчика “предварительного вложения средств еще до отгрузки продукции и, следовательно, увеличивает его потребность в оборотных средствах, замедляя оборачиваемость денежных средств“[71].

В Российской Федерации аккредитив регламентируется новым ГК. Так, ст.867 определяет, что при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. В случает открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжении исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента (п.2. ст.867 ГК). Различают отзывной и неотзывной аккредитив. Первый может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Второй не может быть отменен без согласия получателя средств (ст.ст.868—869 ГК). Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы (ст.870 ГК). Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа (ст.871 ГК).

Еще по теме:

Экономическая характеристика ОАО «Страховой дом ВСК»
ОАО «Страховой дом ВСК»[11] работает на российском страховом рынке с 1992 года и является универсальным страховщиком федерального масштаба, предоставляющим страховые услуги как юридическим, так и физическим лицам. Основные направления деятельности компании представлены обязательным государственным ...

Участники российского рынка
1. "АФМ Страховые консультанты и брокеры" Дата создания: 17 апреля 1995 года Вид деятельности: Брокер (страхование), Страхование имущества частных лиц, Перестрахование, Страхование имущества юридических лиц, Страхование особо опасных объектов, Страхование от несчастного случая, Страховани ...

Участники рынка ценных бумаг
Участники рынка ценных бумаг (субъекты рынка) – это физические и юридические лица, которые осуществляют куплю, продажу ценных бумаг или обслуживание их оборота и расчеты по ним, вступая между собой в определенные экономические отношения, связанные с обращением ценных бумаг. Всех участников рынка це ...