Анализ влияния качества кредитного портфеля на выполнение нормативов ликвидности

При анализе процентных доходов банка можно определить факторы, за счет каких они получены: или за счет изменения цены, выдаваемых кредитов, или использования средств, находящихся на расчетных счетах клиентов.

Для этого определим процентные ставки по кредитам на 2 даты на 01.01.2011 и на 01.01.2010 гг. по формуле:

где: Н - наращенные доходы; р - период наращивания в днях:

1603 тыс. руб = 1755849 тыс. руб * Х * 10: 365 = 20,2 % - это за 2010 год

2910 тыс. руб = 932140 тыс. руб * Х * 10: 365 = 24% - это за 2009 год.

Следовательно, цена выдаваемых кредитов по сравнению с 2009 годом в анализируемом году снизилась на 4 пункта (из-за снижения ставки рефинансирования ЦБ). Определим ставку по привлеченным ресурсам:

92018 тыс. руб= 2061554 тыс. руб *Х*: 100 = 4,5% - 2010

71927 тыс. руб = 1337521тыс. руб*Х*: 100 = 5,4 % - 2009

В 2010 году ставка уменьшилась на 0,9 пункта на что повлияло увеличение остатков на счетах клиентов по сравнению с прошлым годом на 408 млн. руб (1062,1млн. руб - 654 млн. руб).

Таким образом, увеличение процентных доходов в 2010 году произошло за счет использования средств, находящихся на расчетных счетах клиентов.

Произведем расчет внутренней стоимости кредитных операций другим способом. Суть его заключается в том, что договорной процент складывается из реальной цены кредитных ресурсов, а также спрэда - разрыва между процентными ставками, по которым банк привлекает средства и по которым выдает их заемщикам, определяемого самостоятельно. Для этого определим показатель достаточной маржи (Мк)

где: Ro - операционные расходы банка

Rp - проценты уплаченные

Ra - расходы на содержание аппарата управления

Dp - прочие доходы

Ad - средний остаток активов, приносящих доход.

Мк = 270,2 млн. руб. - 97,7 млн. руб. + 152,4 млн. руб. - 175,2 млн. руб.: 1407,9 млн. руб. = 0,1

Таким образом, для безубыточной деятельности банка, договорная цена кредита должна быть не ниже суммы средней реальной стоимости ресурсов и достаточной маржи. Рассчитать сумму средней реальной стоимости ресурсов не представляется возможным из-за отсутствия многих данных, являющихся коммерческой тайной.

Результативность кредитных услуг можно определить как разницу между процентными доходами по кредитам и процентными расходами по депозитам

(305,9 млн. руб. - 85 млн. руб. =220,9 млн. руб.),

что составляет 46,1 % от общей суммы доходов (220,9: 479,3).

Анализируя баланс на 1.01.2011 года можно отметить, что кредитные операции занимают в активах банка значительную часть - 54,1% от общего объема, что составляет основной источник доходов банка. За 2010 год получено процентных доходов на общую сумму 305,9 млн. руб., что обеспечило 43,5% прибыли банка (при средней процентной ставке - 20,2 % годовых).

Хотя прибыль является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективной деятельности банка, о способности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить эту прибыль.

Важным показателем рентабельности является коэффициент прибыльности активов, который характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль банковских активов. Для проведения анализа эффективности отдельных активных операций банка и управления в целом, а также для сравнительного анализа с другим региональным банком определим вышеуказанный коэффициент за расчетный период по формуле:

где: П - прибыль, А - активы.

Его значение для ОАО "Социнвестбанк" составляет 40,1 млн. руб.: 3247,5 млн. руб. = 0,012, тогда как для ОАО "УралСиб" 1030,5 млн. руб.: 65019 млн. руб. = 0,016.

Если сравнить с 2009 годом, то можно отметить увеличение эффективности использования банком имеющихся активов с 0,006 в 2009 году до 0,012 в 2010 при темпе роста 150,6%, а по ОАО "УралСиб" также снижение с 0,085 до 0,022.

Еще по теме:

Общие условия предоставления и погашения кредитов Банка России
Общими условиями предоставления и погашения кредитов Банка России являются: 1. Заключение с Банком России генерального кредитного договора, в котором определяются виды кредитов, необходимых коммерческому банку. Для получения кредита овернайт должно быть заключено дополнительное соглашение к договор ...

Разработка мероприятий по привлечению средств и продаже депозитов экономически активному населению
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретае ...

Модели ипотечного кредитования
Модели и формы взаимодействия участников рынка ипотечных кредитов, используемых в мировой практике, многообразны. Использование типов моделей ипотечного кредитования зависит от состояния экономики государства, уровня развития рыночных отношений и правовых норм, заложенных в законодательстве. Любая ...