Финансовый анализ в дистанционном надзоре для оценки финансового состояния банка

Также наблюдается увеличение резервного фонда на 31 %. Так в 2010 году его стоимость составила 70 979 тыс. р., а в 2011 году стоимость возросла до 153777 тыс. р.

Важное место в анализе собственных средств банка занимает анализ качества собственного капитала. Данный анализ осуществляется на основе расчета коэффициентов, представленных в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ качества собственных ресурсов ООО «Русфинанс банк»

Коэффициент достаточности собственного капитала характеризует долю собственного капитала, приходящегося на 1 р. работающих активов. Данный коэффициент за рассматриваемый период увеличился в динамике и составил в 2010 году 19,8% , а в 2011 году 22,9%, то есть произошло увеличение уровня достаточности капитала в абсолютном выражении на 3,1%, а в относительном выражении произошло увеличение на 15 %. В данном случае, рост происходит за счет увеличения вложений в рисковые активы, а это свидетельствует о том, что банк в полной мере получает доход от своей деятельности.

Большое значение при анализе качества собственных средств имеет определение наличия и стоимости иммобилизованных собственных средств.

Как видно из расчетной таблицы иммобилизованные средства в составе собственного капитала уменьшаются в динамике, в 2010 году их стоимость составила 444 965 тыс. р., а в 2011 году сократилась до 340 536 тыс. р. Это является положительной тенденцией в деятельности банка, поскольку сокращение иммобилизованных ресурсов способствует росту доходности банковских операций и повышению ликвидности банка.

Рост доходов банка характеризует также снижение в динамике коэффициента иммобилизации. Как видно из данных таблицы значение данного коэффициента в 2010 году составил 0,024, а в 2011 году 0,023%.

Коэффициент эффективности использования собственных средств характеризует стоимость собственных средств, приходящихся на 1 р. кредитных вложений. Данный показатель уменьшился в динамике. В 2010 году он составил 0,27, а в 2011 году – 0,19.

Коэффициент покрытия внеоборотных активов показывает в какой степени долгосрочные активы банка финансируются за счет собственного капитала. Согласно данным таблицы долгосрочные активы профинансированы собственным капиталом на 2,5 % в 2010 году, а в течение анализируемого периода значение показателя снизился и в 2011 году составил 1,3 %.

Рентабельность собственного капитала характеризует эффективность его использования. Чем выше значение данного показателя, тем более положительно характеризуется деятельность банка по использованию собственного капитала. На анализируемом банке значение рентабельности собственного капитала невелико, кроме того наблюдается его снижение. Так в 2010 году он был равен 0,08 %, а в 2011 году он увеличился до 0,3 %.

Важное значение в оценке ресурсов банка также имеет анализ привлеченных ресурсов, так как их роль в деятельности банков исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Еще по теме:

Компьютерные технологии принятия управленческих решений по анализу финансового состояния банка и оценка кредитоспособности клиентов
В филиале ОАО «Сбербанк России» в г. Северске достаточно развиты компьютерные технологии, в том числе в области анализа финансового состояния банка и оценки кредитоспособности клиентов. Для современного российского финансового рынка характерно укрупнение кредитно-финансовых институтов и активное ра ...

Анализ трудовых ресурсов и трудового потенциала банка
На первом этапе авторами оценена степень использования мотивов в повышении трудового потенциала работников промышленных предприятий. Показатели силы социального действия для работников промышленных предприятий показывают (табл. 2.1), например, что, работая в Банке «Возрождение» (ОАО), в 2005 г. раб ...

Компании по работе с ценными бумагами
Большинство людей считают, что компания по работе с ценными бумагами – это фирма, выступающая в качестве агента, который берет комиссию за консультацию и предоставление услуг для клиентов, предполагая, что этот агент всегда будет зарабатывать деньги, так как он берет комиссию за то, что покупает це ...