Методика оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Для оценки достаточности капитала собственные средства банка, сформированные на основе группировки счетов для нетто-структуры баланса банка, соотносятся с различными статьями структуры активов и пассивов.

К1 показывает уровень собственных средств в структуре пассивов. Его рекомендуемое значение 0,15 – 0,2, то есть считается нормальным, если привлеченные средства составляют 80 - 85 % от валюты баланса банка.

К2 указывает на предельную сумму убытков, при котором оставшийся капитал (собственные средства-нетто) достаточен для обеспечения надежности средств вкладчиков и других кредитов банка, то есть предполагается, что капитал банка на 25-30 % (0,25 – 0,3) должен покрывать его обязательства.

К3 определяет отношение собственных средств банка к тем активам, которые заключают в себе возможность возникновения убытков (активы, приносящие доход). Рекомендуемое значение 0,25 – 0,3. То есть считается нормальным, если риски банка по размещению ресурсов покрываются на 25 – 30 % его собственными средствами. Рекомендуемые значения К2 и К3 одинаковы, так как предполагается, что риски по привлечению и размещению средств адекватны [7, с. 202].

К4 предназначен для качественной оценки собственных средств. Собственные средства-брутто включают в себя размер как отвлеченных собственных средств, так и фактические остатки собственных средств-нетто, которые могут быть использованы для кредитования. Если К4 < 0, то это свидетельствует об отсутствии собственных ресурсов, вложение которых приносит доход, об использованию привлеченных средств не по назначению, поскольку последние покрывают собственные расходы банка. Оптимальное значение показателя 0,2 – 0,1.

К5 характеризует зависимость банка от его учредителей. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна, по крайней мере, в два раза превышать взносы учредителей. Рекомендуемые значения находятся в пределах 0,15 – 0,5.

При анализе привлеченных средств коммерческого банка в первую очередь изучается их структура путем определения удельного веса каждой группы привлеченных средств в их общей сумме.

Также изучают эффективность использования привлеченных средств. Для этого определяют показатели эффективности, как отношение общей суммы привлеченных средств к сумме выданных кредитов:

Кэпс =

(2)

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств показывает, какая доля привлеченных средств приходится на кредитные вложения. Его значение более 100 % говорит о том, что банк использует привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и на собственные нужды.

Процентный риск – опасность получения неблагоприятных результатов вследствие изменения процентных ставок. Опасность получения неблагоприятных результатов для банка выражается в получении убытков или недополучении прибыли, либо в падении стоимости банка.

Соответственно финансовый результат банка складывается в основном из разности между доходами по размещенным средствам (ПД) и расходами по привлеченным средствам (ПР).

(3)

где: ЧПД – чистый процентный доход; А – сумма активов; П – сумма пассивов; iА, iп – ставки по активам и пассивам соответственно.

В этом случае изменение ставок оказывает влияние на финансовый результат только в случае, если ставки по привлеченным и размещенным средствам имеют разное движение или когда активы и пассивы, разные по сумме, либо все это одновременно. Ключевой метод измерения подверженности изменения процентных ставок связан с применением методики, которая называется гэп – менеджментом. Данная методика основывается на оценке влияния процентной ставки на процентную прибыль банка.

Выраженный в рублях (долларах) ГЭП измеряется следующим образом:

ликвидность платежеспособность коммерческий банк

ГЭП = АЧП – ПЧП (4)

где АЧП – активы, чувствительные к изменению процентной ставки; ПЧП – пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки. Потенциальные изменения дохода в зависимости от изменения процентной ставки. Отрицательный ГЭП показывает, что у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к процентной ставке.

Еще по теме:

Общая характеристика Абаканского отделения как субъекта рынка банковских услуг
Абаканское отделение № 8602 является одним из филиалов Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО), на протяжении многих лет успешно выполняя свои обязательства перед клиентами, являясь самым крупным кредитно–финансовым учреждением на территории Республики Хакасия, с ...

Учет кассовых операций в иностранной валюте
Порядок ведения кассовых операций в иностранной валюте определен Положением ЦБ № 199-П, в соответствии с которым поступление наличной иностранной валюты в кассу от физических и юридических лиц оформляется приходным кассовым ордером, а выдача наличной иностранной валюты из кассы оформляется расходны ...

Анализ банковского баланса
Основным источником информации для экономического анализа, который комплексно характеризует деятельность Банка, является его баланс (форма №1), он отражает финансовое состояние банка на определенную дату и характеризует то, чем владеет организация (активы) и что она должна другим (пассивы). Анализ ...