Кредитный портфель и управление проблемными кредитами

О качестве кредитной деятельности банка можно судить по ряду критериев, среди которых:

-рентабельность кредитных операций (в динамике);

-наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов и процедур реализации такой политики;

-соблюдение законодательства и нормативных актов, относящихся к кредитному процессу;

-состояние кредитного портфеля;

-наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Кредитный портфель банка – это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Кредитный портфель является характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

1.определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2.отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

3.выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);

4.оценка качества портфеля в целом;

5.выявление и анализ факторов, меняющих структуру портфеля;

6.определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

7.разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Необходимость формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды.

Система рейтинга кредита по качеству представляет собой важный инструмент систематической оценки степени кредитного риска. Кредитный риск – это риск невозврата основного долга и неуплаты процентов по нему. Он может быть обусловлен следующими причинами:

-неспособностью заемщика создать адекватный будущий денежный поток в связи с изменением конъюнктуры;

-неуверенностью в будущей стоимости и качестве залога, принятого в качестве обеспечения кредита;

-утратой деловой репутации заемщика.

Как правило, банки самостоятельно создают свои собственные системы рейтинги кредитов по качеству. Целью их разработки является – облегчение процесса принятия решений для кредитного отдела банка в аспекте предоставления кредита и плана назначения его цены.

Проблемные кредиты – это кредиты, возвратность, которых сомнительна, и являются они результатом денежного кризиса заемщика.

Проблемные кредиты распознаются по признакам финансового и нефинансового характера.

Нефинансовыми признаками проблемности кредита являются: необоснованные задержки заемщиком предоставления финансовой отчетности, резкие изменения в планах деятельности клиента, радикальные изменения в составе руководства, неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика и т.д.

Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при осуществлении финансового анализа. Финансовыми признаками проблемности кредита являются: нецелевое использование кредита, частая пролонгация кредита, наличие овердрафта и т.д.

При наличии признаков проблемности кредита должны предприниматься следующие меры: анализ проблем заемщика, перевод кредита в более низкую категорию, прекращение отражения процентов по кредиту в доходах банка, осуществление ежедневного контроля за счетом заемщика на предмет возникновения овердрафта, обзор всей кредитной документации, анализ возможностей получения обеспечения, разработка стратегии «спасения» кредита.

Работа с проблемными кредитами предполагает применение следующих процедур:

1.классификация активов позволяет банку балансировать риск в кредитных портфелях.

2.создание резервов по кредитам.

3.учет проблемных кредитов.

Еще по теме:

Кредитные услуги
Уже давно в нашу привычную жизнь вошло такое понятие как кредитование физических лиц, или как еще говорят, кредиты частным лицам. В настоящее время, кредиты физическим лицам позволяют достичь желанной цели немедленно, когда нам это необходимо. Благодаря кредитованию любой человек может приобрести м ...

Методика ревизии расчетов по социальному страхованию и обеспечению
Проверка операций по расчетам средств Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (ФСЗН), как правило, осуществляется специалистами Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, аудиторами и специалистами ведомственного контроля. Провер ...

Расчеты аккредитивами
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (испол ...