Проведем анализ показателей ликвидности ОАО «Сбербанк РФ»
Таблица 8. Показатели ликвидности банка
Показатели |
Годы |
Отклонение | |||
2007 |
2008 |
2009 |
(+,–) |
Темп роста, % | |
Доля высоколиквидных активов в активах банка % |
32,45 |
35,12 |
36,01 |
3,56 |
110,97 |
Доля малоликвидных активов в активах банка % |
12,34 |
12,03 |
11,96 |
-0,38 |
96,92 |
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) |
82,5 |
45,1 |
53,5 |
-29 |
64,84 |
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
114,4 |
54 |
70,5 |
-43,9 |
61,62 |
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
73,8 |
101,9 |
71,4 |
-2,4 |
96,74 |
Показатели ликвидности банка достаточно нестабильны. Так, доля высоколиквидных активов увеличилась на конец 2009 года на 10,97%, а доля малоликвидных активов снизилась и составил на конец периода 96,92%. Это положительная тенденция в деятельности кредитной организации, так как указывает на то, что банк постепенно избавляется от малоликвидных активов. Вместе с тем, нормативы ликвидности значительно снизились. Так, норматив мгновенной ликвидности составил на конец периода 64,84%, норматив текущей ликвидности – 61,62%, а норматив долгосрочной ликвидности – 96,74%. Снижение данных показателей, на наш взгляд, говорит о том, что из трех анализируемых лет 2008 год оказался самым тяжелым для банковской системы, и в течение 2009 года банку пришлось постоянно наращивать свою финансовую базу с целью преодоления негативных финансовых тенденций и повышения ликвидности.
Таким образом, можно сказать, что финансовое состояние банка, несмотря на кризис, достаточно стабильное: в течение периода банк постоянно наращивал сумму собственного капитала, однако ряд показателей деятельности банка ниже нормативных. Руководству банка следует пересмотреть некоторые аспекты деятельности банка с целью коррекции отрицательного результата.
Еще по теме:
Проблемы формирования кредитной системы в России
В настоящее время структура кредитной системы России выглядит следующим образом: 1. Центральный банк России. 2. Банковская система: - коммерческие банки; - Сберегательный банк России; - иные специализированные банки. 3. Специализированные кредитно-финансовые институты: - страховые компании; - негос ...
Методы оценки собственного капитала банка
Капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разнообразных рисков. Капитал служит защитой для средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, кото ...
Учет расчетов и процентов по кредитам и займам
Списание кредиторской задолженности: учет и налогообложение. Кредиторская задолженность образуется при расчетах за приобретаемые материально-производственные запасы, работы и услуги сторонних организаций, при расчетах с бюджетом, а также при расчетах с работниками по оплате их труда. Кредиторская з ...