Характеристика формы № 102 « Отчет о прибылях и убытках»

30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах»

30114 «Корреспондентские счета в банках - нерезидентах » Сальдо - это сумма иностранной валюты на корсчетах нашего банка в других банках, пересчитанная в рубли по курсу ЦБ.

Рассмотрим характеристику счета 30110, на примере долларов США, код валюты 840.

По дебету отражается:

1 зачисление иностранной валюты на корсчет:

1.1приобретенной банком для себя Д 30110840 К 47408840

1.2приобретенной банком для клиентов на бирже Д 30110840 К 47404840

1.3наличной инвалюты Д 30110840 К 20209840.

1.4при получении межбанковского кредита Д 30110840 К 31301840

1.5при открытии межбанковского депозита Д 30110840 КЗ 1501840

1.6 для зачисления на счета клиентов Д 30110840 К 40702840 и т.д.2. положительная курсовая разница Д 30110840 К 70603810

По кредиту отражается:

1. списание иностранной валюты с корсчета:

1.1 проданной своей валюты ан бирже Д 47423840 К 30110840

1.2 проданной валюты клиентов на бирже Д 47404840 К 30110840

1.3 наличной инвалюты Д 20209840 К 30110840

1.4 при возврате межбанковского кредита Д 31301840 К 30110840

1.5 при погашении процентов по кредиту или депозиту Д 47426840 К 30110840

1.6 при возврате межбанковского депозита Д 31501840 К 30110840

1.7 при предоставлении межбанковского кредита Д 32001840 К 30110840

1.8при списании со счетов клиентов Д 40702840 К 30110840 и.т.д.

2. отрицательная курсовая разница Д 70608810 К 30110840

Учет на пассивных счетах ЛОРО 30109_ «Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов», 30111 «Корреспондентские счета банков - нерезидентов» ведется аналогично.

Еще по теме:

Генеральные агенты
Генеральный агент — это продавец страховых продуктов, в задачи которого входит осуществление контакта с клиентами и передача готовых сделок в свою страховую компанию. Генеральный агент не состоит в штате страховой компании — он работает независимо от нее. Перед генеральными агентами, работающими в ...

Российская практика развития электронных банковских услуг на основе применения платежных карт
Карточный рынок - крупный, но не единственный межбанковский финансовый рынок страны. Прочие рынки (межбанковские платежи, денежные переводы, фондовый рынок, межбанковское кредитование и т.д.) успешно работают без участия международных организаций, по национальным правилам, процедурам и технологиям ...

Доходность и ликвидность ценных бумаг во время финансового кризиса
Всем известно, что ценные бумаги – это один из главных инструментов рыночной экономики. Скорость обращения ценной бумаги, ее доходность и ликвидность – важнейшие категории, по которым можно сделать вывод о ее инвестиционном потенциале. Во время кризиса финансовые аналитики пристально следят за пози ...