Депозитные операции

В условиях инфляции реальная стоимость ресурсов будет определяться следующим образом:

(4)

Отсюда

где τ — уровень инфляции за год, десятичная дробь.

Среднюю реальную процентную ставку можно рассчитать по формуле средней арифметической взвешенной. Например, банк имеет рублевые вклады до востребования и срочные вклады в следующем соотношении (табл. 2).

Таблица 2

Реальная стоимость ресурсов коммерческого банка

Средняя реальная стоимость вкладов будет:

0,1*0,5+5*0,25+7*0,2+8,5*0,05 = 3,125

Оценка проводимой банком политики по привлечению денежных средств

Цель анализа депозитных операций — определение соответствия их действующему законодательству и оценка качества привлеченных ресурсов с точки зрения влияния на финансовую устойчивость коммерческого банка. Важным моментом анализа является проверка размещения кредитных ресурсов, образованных с помощью привлеченных депозитов, т.е. должна прослеживаться зависимость между депозитными операциями и операциями по выдаче за счет этих ресурсов ссуд по срокам и суммам. При этом необходимо иметь в виду, что значительный прирост срочных депозитов меньше способствует росту доходности операций банка, но повышает уровень ликвидности его баланса. Недостатками работы банка в области депозитных операций является наличие большого удельного веса межбанковских кредитов и краткосрочных депозитов, а также небольшая доля мелких вкладчиков.

Особое место в анализе депозитных операций занимает оценка уровня процентных ставок (платы за депозит). Следует обратить внимание на слишком высокие и слишком низкие процентные ставки платы за депозиты и сравнить их с процентными ставками за выданные на то же время кредиты, выяснить причины завышения и занижения платы за депозиты. При этом необходимо иметь в виду, что низкие процентные ставки не всегда свидетельствуют о надежности банка, а могут быть вызваны большими накладными расходами. В то же время высокие процентные ставки могут указывать на срочную необходимость банка в ресурсах, например для выполнения обязательств перед предыдущими вкладчиками.

Размер процентных ставок, сроки начисления процентов определяются в договорах банка и клиента. Конкретные правила определения процентных ставок по привлеченным вкладам физических и юридических лиц должны регламентироваться в каждом банке его внутренним положением, утвержденным Советом банка. Величина процента, устанавливаемая по вкладам, должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентов по активным операциям и маржу.

Еще по теме:

Страхование гражданской ответственности в сфере строительства и эксплуатации жилья
Действующее гражданское законодательство предусматривает, что лица, причинившие вред, обязаны возместить его в полном объеме, значительная часть убытков, наносимых при строительстве и эксплуатации жилья, ответственными за него лицами не возмещается. Это связано как с отсутствием финансовых возможно ...

Механизм ипотечного кредитования на примере филиала акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ
Правительство Москвы и Сбербанк России запустили начало ипотечного кредитования в октябре 1998 года. Каждый банк разрабатывает свой собственный регламент работы с заёмщиками. Рассмотрим порядок предоставления Сбербанком России кредитов на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов ...

Учет кассовых операций в иностранной валюте
Порядок ведения кассовых операций в иностранной валюте определен Положением ЦБ № 199-П, в соответствии с которым поступление наличной иностранной валюты в кассу от физических и юридических лиц оформляется приходным кассовым ордером, а выдача наличной иностранной валюты из кассы оформляется расходны ...