Международные и российские принципы оценки достаточности капитала

Достаточность капитала или капитальная адекватность масштабу и характеру осуществляемых банком операций – главный показатель надежности банка. Оптимальная банковская политика в области капитализации состоит в поддержании приемлемого уровня риска неизменным на базе наращивания собственного капитала. Адекватный банковский капитал уменьшает операционные проблемы, обеспечивая свободный доступ к финансовым рынкам, дает возможность делать займы у традиционных источников по обычным ставкам. Большой собственный капитал обеспечивает репутацию банка, уверенность в нем вкладчиков, клиентов.

Основные аспекты, которые следует учитывать при определении достаточности капитала, вытекают из его функций:

- с точки зрения организации банковского бизнеса капитал будет считаться достаточным, если покрывает все издержки, предусмотренные планом развития банка, и имеет некоторый запас средств, позволяющий покрывать незапланированные издержки.

- с точки зрения компенсации текущих потерь банка, связанных с не возвратом размещенных в активы средств, капитал будет считаться достаточным, если он способен покрывать все возникающие потери банка.

- с точки зрения организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования капитал будет достаточным, если все предусмотренные и неожиданные затраты на указанные цели смогут быть погашены за счет кредита.

- с точки зрения убеждения общественности в устойчивости банка капитал будет достаточен, если, во-первых, отражает сложившееся в обществе представление о величине капитала успешного банка, во-вторых, превышает установленные органами банковского надзора минимальные нормы данного показателя.

- с точки зрения проведения отдельных операций, риск по которым ограничивается размером капитала, его достаточность будет определяться тем, насколько существующий или планируемый размер капитала соответствует объемам запланированных операций.

Выполнение перечисленных условий по отдельности не обеспечивает достаточный уровень капитала, необходимо одновременное выполнение всех условий в каждый момент времени.

Под достаточностью капитала понимают способность банка производить расходы на свою деятельность и компенсировать убытки, возникающие в ее процессе исключительно за счет собственных источников, то есть быть способным расплатиться по всем взятым на себя обязательствам. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску и выражается в процентном соотношении капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска.[6] [71, c.297]. Оценка достаточности капитала позволяет судить о возможности возникновения потенциальных проблем с платежеспособностью.

Контроль за достаточностью капитала банка занимает основное место в системе пруденциального надзора, так как потеря капитала может привести к банкротству банка.

Технологию оценки достаточности капитала банка можно рассматривать в двух аспектах: международный опыт и применяемые Банком России методы.

Оценка достаточности капитала банка с учетом качества активов получила развитие при принятии Базельским комитетом по банковскому надзору Соглашения о международной унификации расчета капитала и стандартах капитала в 1988 году (Базель-1), предусматривающей оценку капитала исходя из сопоставления величины капитала и взвешенных по риску активов. В основу методики расчета коэффициентов минимальной потребности в капитале был положен принцип оценки качества активов и забалансовых операций банка с учетом только кредитного риска.

Однако банковские кризисы начала 90-х годов показали недостаточность данных стандартов для обеспечения стабильности финансовой системы. Это нашло отражение в новом Базельском соглашении о капитале (New Basel Capital Accord), иначе "Базель II", который ввел новаторские методические подходы к оценке принимаемых рисков и, соответственно, достаточности капитала на их покрытие. Также был сделан шаг в сторону использования банками собственных методов оценки рисков при частичном регулировании этого процесса властями.

Еще по теме:

Развитие финансового менеджмента
Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ24 и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Сеть банка формируют более 500 филиалов и дополнительны ...

Теоретические основы ипотечного кредитования
В настоящее время понятие «ипотечное кредитование» достаточно прочно вошло в экономическую жизнь России. Сущность ипотечного кредитования базируется на сущности такой экономической категории как ипотека. Термин «ипотека» имеет греческие корни: hypotheke – залог, заклад. В современных словарях автор ...

Договор страхования имущества предприятий: правовое понятие и условия
В соответствии со ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», добровольное страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком. Договор страхования - это юридический факт, на котором базируется страховое обязательство. По ст. 420 Гражданс ...