Международные и российские принципы оценки достаточности капитала

В российской практике использование показателей достаточности капитала началось с 1991 года, когда в соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» от 30.04.1991 №1 достаточность капитала коммерческого банка стала определяться минимально допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего капитала и суммы активов с учетом их рискованности. В отличие от базельского подхода в редакции Инструкции N 1, действовавшей в нашей стране до 01.04.96, в качестве "точки отчета" рискованности банковских активов был взят не риск кредитных операций, а риск просроченной задолженности и опротестованных векселей. Иначе говоря, для российского банка нормой предлагалось считать то, что для зарубежного банка было крайним случаем – невозврат кредита. Такой "сдвиг" в определении степени риска по видам активных операций привел к тому, что подавляющая часть активов отечественных банков взвешивалась со значительно меньшим риском. Это в свою очередь многократно уменьшало совокупный объем активов, взвешенных с учетом риска, для расчета достаточности капитала банка. Результатом являлось то, что основной экономический норматив – норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – был полностью неработоспособным, так как российскому банку надо было "очень постараться", чтобы его нарушить.

С 1998 года величина рисковых активов банков дополнилась двумя компонентами: величиной кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах, и величиной кредитного риска по срочным сделкам. С апреля 2000 года в соответствии с международными стандартами при расчете норматива достаточности собственных средств учитывается рыночный риск.

Минимально допустимое значение норматива собственных средств (капитала) банков менялось, следуя за изменениями условий работы банков. До 1996 года норматив составлял 4%. Затем он был повышен до 5% и далее, ежегодно возрастая, достиг к февралю 1999 года 8%, а с января 2000 года был установлен для кредитных организаций с капиталом, эквивалентным 5 млн. ЕВРО и более, в размере 10%, а с капиталом менее 5 млн. ЕВРО – 11%.

С 01.04.2000 основной экономический норматив Н1, характеризующий достаточность капитала банка, рассчитывают по измененной методике. Ее принципиальным отличием является включение в расчет норматива величины рыночного риска по отдельным финансовым инструментам. В соответствии с действующей редакцией Инструкции Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков» все банковские активы разделены на пять групп (с соответствующим коэффициентом риска по каждому виду актива 0-2, 10, 20, 50, 100%). Таким образом, сегодня при определении степени рискованности отдельных категорий банковских активов новые требования Банка России принципиально не отличаются от международных стандартов, хотя некоторые отличия все же есть.

С 1 января 2007 года Банк России обязан отзывать лицензии у банков, не выполняющих требование по достаточности капитала на уровне 10 процентов (в соответствии с требованиями ст.20 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» данный порог установлен на уровне 2 процента). Повышение требований к достаточности капитала является важным и необходимым шагом на пути укрепления стабильности банковского сектора. Отечественные банки, напротив, настаивают на смягчении норматива. В АРБ видят желаемый уровень на отметке 8%, а в Ассоциации «Россия» еще меньше – до 6%. При этом они апеллируют к рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, который считает оптимальным норматив в 8%. Однако следует отметить, что по нормативу Н1 в 8% Базельский комитет оценивает крупнейшие мировые банки с максимальным рейтингом.

Еще по теме:

Субъекты рынка ценных бумаг
Всех участников рынка ценных бумаг можно разделить на две группы. В первую группу входят профессиональные участники рынка ценных бумаг, представленные главным образом организациями, которые выполняют по­среднические и консультативные услуги на РЦБ, и также выступают в роли игроков на фондовой бирже ...

Состояние и основные тенденции рынка страхования
Данные, приведенные в таблице 1, свидетельствуют о состоянии и основных тенденциях рынка страхования. Они показывают, что общее число страховых организаций имеет тенденцию к сокращению, в то же время, количество их филиалов, страховых агентов, количество заключенных договоров растет. Приведенные да ...

Совершенствование системы найма и отбора персонала
В условиях современного наукоемкого производства и жесткой рыночной конкуренции "качество" человеческих ресурсов стало определяющим фактором выживания и экономического положения участвующих в мировой конкурентной борьбе фирм. Отбор персонала на определенные должности и раньше старались пр ...