Финансовая устойчивость банко-страховой группы зависит, как от финансовых показателей банка, так и от финансовых показателей страховой компании, входящих в эту группу.
Основные группы банковских операций – активные операции и пассивные операции. Операции, направленные на мобилизацию денег, имеющихся у населения, называются «пассивными». Операции, направленные на то, чтобы заставить мобилизованные деньги работать, представив их в кредит фирмам и домашним хозяйствам; принято называть «активными»[1].
Таким образом, активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении собственные и привлеченные ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Сочетание двух целей совершения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.
Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в разных ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка.
Наиболее распространенными видами активных операций банков являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие виды операций[2].
Существует довольное большое количество методик, анализирующих показатели финансовой устойчивости банков. В данной работе рассматривается экспресс-методика, предложенная В. Крамоновым. Данная модель используется для ведения рейтингов рядом периодических деловых изданий[3].
Анализ базируется на данных следующих форм отчетности:
· оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф. 101);
· информация о фактических значениях нормативов деятельности кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями) и отдельных элементах расчета обязательных нормативов (ф. 135);
· отчет о прибылях и убытках (ф. 102);
· расчет резерва на возможные потери по ссудам – РВПС (ф. 115);
· сведения о движении РВПС (ф. №116);
· данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам (ф. №1 17);
· данные о крупных кредитах (ф. №118);
· данные о кредитах акционерам (ф. №119);
· данные о кредитах инсайдерам (ф. №120);
· данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов юридических лиц (по отраслям) и физических лиц (ф. №121);
· сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф. 125);
· данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (ф. 126);
· данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банкам (ф. №128);
· расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (ф. 134);
· сводный отчет о размере рыночного риска (ф. 153),
· сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов (ф. 302);
· сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф. 501);
· сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф. 603);
· отчет об открытой валютной позиции (ф. 634);
· аналитические данные о состоянии кредитного портфеля (ф. №333);
· сведения о кредитах, выданных заемщикам или регионам и размере привлеченных депозитов (ф. №302).
Также используются данные с расчетом фактических значений обязательных экономических нормативов, расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета этих нормативов и предыдущие аудиторские заключения.
Документы анализируются на начало и конец проверяемого периода. По данным форм №№115 и 116 определяется классификация ссудной задолженности, сумма расчетного и сформированного РВПС и его движение.
Методика включает в себя следующие этапы:
1. Анализ устойчивости.
Традиционно устойчивость банка определяется исходя из значений показателей достаточности капитала. Обычно используются две группы показателей: на основе отношения капитала к суммарным депозитам и капитала к активам. В. Крамоновым предлагается к использованию три дополнительных показателя: запас прочности, достаточность чистых собственных средств и запас срочных ресурсов. Для получения интегральной оценки финансовой устойчивости банков, необходимо вычислить единый показатель устойчивости, который рассчитывается как сумма указанных выше показателей, умноженных на определенные весовые коэффициенты.
Еще по теме:
Формы кредита в
структуре и механизмах функционирования кредитной системы
Современная кредитная система – это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит есть движение ссудного капитала, т. ...
Предложения по работе с частными лицами
1. Кредит под залог ценных бумаг. Данный кредит давно предлагает своим клиентам ОАО «ГАЗПРОМБАНК». По требованиям к пакету документов на получение ссуды кредиты под залог акций мало чем отличаются от других потребительских кредитов. Но дополнительным требованием становится предоставление выписки со ...
Сущность страхового рынка
Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита. [3, 153] Страховой рынок можно рассматривать как: · Форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда дл ...