Определение финансовой устойчивости банков и страховых компаний

Финансовая устойчивость банко-страховой группы зависит, как от финансовых показателей банка, так и от финансовых показателей страховой компании, входящих в эту группу.

Основные группы банковских операций – активные операции и пассивные операции. Операции, направленные на мобилизацию денег, имеющихся у населения, называются «пассивными». Операции, направленные на то, чтобы заставить мобилизованные деньги работать, представив их в кредит фирмам и домашним хозяйствам; принято называть «активными»[1].

Таким образом, активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении собственные и привлеченные ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Сочетание двух целей совершения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.

Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в разных ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка.

Наиболее распространенными видами активных операций банков являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие виды операций[2].

Существует довольное большое количество методик, анализирующих показатели финансовой устойчивости банков. В данной работе рассматривается экспресс-методика, предложенная В. Крамоновым. Данная модель используется для ведения рейтингов рядом периодических деловых изданий[3].

Анализ базируется на данных следующих форм отчетности:

· оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф. 101);

· информация о фактических значениях нормативов деятельности кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями) и отдельных элементах расчета обязательных нормативов (ф. 135);

· отчет о прибылях и убытках (ф. 102);

· расчет резерва на возможные потери по ссудам – РВПС (ф. 115);

· сведения о движении РВПС (ф. №116);

· данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам (ф. №1 17);

· данные о крупных кредитах (ф. №118);

· данные о кредитах акционерам (ф. №119);

· данные о кредитах инсайдерам (ф. №120);

· данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов юридических лиц (по отраслям) и физических лиц (ф. №121);

· сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф. 125);

· данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (ф. 126);

· данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банкам (ф. №128);

· расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (ф. 134);

· сводный отчет о размере рыночного риска (ф. 153),

· сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов (ф. 302);

· сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф. 501);

· сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф. 603);

· отчет об открытой валютной позиции (ф. 634);

· аналитические данные о состоянии кредитного портфеля (ф. №333);

· сведения о кредитах, выданных заемщикам или регионам и размере привлеченных депозитов (ф. №302).

Также используются данные с расчетом фактических значений обязательных экономических нормативов, расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета этих нормативов и предыдущие аудиторские заключения.

Документы анализируются на начало и конец проверяемого периода. По данным форм №№115 и 116 определяется классификация ссудной задолженности, сумма расчетного и сформированного РВПС и его движение.

Методика включает в себя следующие этапы:

1. Анализ устойчивости.

Традиционно устойчивость банка определяется исходя из значений показателей достаточности капитала. Обычно используются две группы показателей: на основе отношения капитала к суммарным депозитам и капитала к активам. В. Крамоновым предлагается к использованию три дополнительных показателя: запас прочности, достаточность чистых собственных средств и запас срочных ресурсов. Для получения интегральной оценки финансовой устойчивости банков, необходимо вычислить единый показатель устойчивости, который рассчитывается как сумма указанных выше показателей, умноженных на определенные весовые коэффициенты.

Еще по теме:

Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов
Согласно статье 34 Федерального закона « О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003г. «Источники формирования фонда обязательного страхования вкладов» фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет: 1) страховых взносов; 2) пеней за несвое ...

Предложения по работе с частными лицами
1. Кредит под залог ценных бумаг. Данный кредит давно предлагает своим клиентам ОАО «ГАЗПРОМБАНК». По требованиям к пакету документов на получение ссуды кредиты под залог акций мало чем отличаются от других потребительских кредитов. Но дополнительным требованием становится предоставление выписки со ...

Вексельная форма расчета
Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя, являющегося ценной бумагой. Вексель - ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательств ...