Формирование системы внутренних рейтингов клиентов банка

используемый тип рейтинга;

предмет присвоения рейтинга;

классы требований (контрагентов), которым присваивается рейтинг;

определение дефолта;

количество и значение градаций риска в рейтинговой шкале;

использование в рейтинговой шкале градации «под наблюдением», а также градаций проблемных кредитов в соответствии с законодательством;

степень использования количественного анализа и экспертных суждений;

роль внешних рейтингов [5, с.50].

Современные рейтинговые системы делятся на два основных типа – характеризующие контрагента «в момент времени» либо «с учетом экономического цикла». При построении системы внутренних рейтингов банки, как правило, используют подход «в момент времени». В практике же международных рейтинговых агентств используется подход «с учетом экономического цикла», который подразумевает оценку контрагента в худший период экономического либо отраслевого цикла и отражает его финансовое состояние именно в это время [5, с.50].

Рейтинговая система может быть одномерной и двухмерной. Простейшая одномерная система означает присвоение рейтинга сразу каждой задолженности. Базель 2 предусматривает построение двухмерной рейтинговой системы – оценку риска дефолта заемщика и специфических факторов сделки. Сначала устанавливается рейтинг контрагента, затем присваивается рейтинг задолженности, равный рейтингу контрагента, если структура сделки не приводит к значительно меньшему значению потерь в случае дефолта (благодаря гарантиям третьих лиц, легко реализуемому залогу, приоритетной очередности погашения и т. д.) [5, с.51].

Подход на основе внутренних рейтингов предполагает оценку неожиданных (unexpected losses, UL) и ожидаемых потерь (expected losses, EL). Одной из ключевых концепций, которые в последние годы разрабатывают рабочие группы при Базельском комитете по банковскому надзору, является построение моделей оценки кредитного риска для определения приемлемых требований к капиталу, адекватному для покрытия возможных потерь от реализации кредитного риска. При этом необходимый капитал должен рассчитываться исходя из распределения убытков банка за один год при очень высоком уровне уверенности – 99,9% [1; 9]. Основу в таких исследованиях и составляют подходы к определению данных понятий и их взаимосвязь с концепциями достаточности капитала и резервирования как инструментов покрытия этих потерь [3, с.19].

Ожидаемые потери (expected losses, EL) определяются на основе анализа данных о реальных кредитных потерях банков и представляют собой среднюю величину кредитных потерь, которые банк может получить за определенный период на собственном кредитном портфеле. Непредвиденные потери (unexpected losses, UL) – оценка возможного превышения актуальных потерь на кредитном портфеле за определенный период над ожидаемыми [3, с.19].

С точки зрения Базельского комитета, целью политики резервирования в банках является создание общих и специальных резервов на покрытие ожидаемых потерь, тогда как концепция адекватности и распределения капитала направлена на решение задачи покрытия непредвиденных потерь за счет выделения и оценки необходимой для этого доли капитала. Основной, пока еще не решенной, проблемой является совмещение концепций резервирования и адекватности капитала как инструментов внутренних систем риск-менеджмента банков. Данная проблема должна быть решена с помощью IRB-подхода [9].

Следует иметь в виду, что при применении стандартизованного подхода, когда в требования к капиталу должны включаться как ожидаемые, так и непредвиденные убытки, ситуация другая. Стандартизованный подход придерживается правила, согласно которому резервы включаются в капитал 2 уровня в размере до 1,25 % взвешенных по риску активов. В результате определение капитала при подходе IRB меняется [1; 9].

Банки, использующие IRB-подход, уменьшают капитал на величину ожидаемых убытков для рисков секьюритизации и рисков по вложениям в долевые инструменты (акции). Для других классов активов величина резервов сравнивается с общей величиной ожидаемых убытков, рассчитываемой в рамках IRB-подхода. Если общее количество ожидаемых убытков превышает общую величину резервов, то банки должны вычесть возникающую разницу из своего капитала (50% от капитала 1-го уровня и 2-го уровня), если меньше – могут включить разницу в капитал 2-го уровня в объеме не более 0,6 % от кредитных активов, взвешенных по степени риска [1; 8].

Еще по теме:

Участники российского рынка
1. "АФМ Страховые консультанты и брокеры" Дата создания: 17 апреля 1995 года Вид деятельности: Брокер (страхование), Страхование имущества частных лиц, Перестрахование, Страхование имущества юридических лиц, Страхование особо опасных объектов, Страхование от несчастного случая, Страховани ...

Понятие, правовая природа соглашения о предоставлении банковской гарантии
В связи с выдачей банковской гарантии возникают следующие правоотношения: обязательство между гарантом и принципалом по поводу выдачи гарантии и собственно банковская гарантия, как одностороннее обязательство гаранта перед бенефициаром. Указанные отношения можно обозначить единым термином гарантийн ...

Организация кредитования и оценка кредитоспособности ссудозаемщиков
1. Процедура кредитования начинается с рассмотрения заявки на получение кредита. На основании заявки заемщика кредитный работник проводит предварительную беседу с ним, сообщает основные условия банка для возможного кредитования. Если деятельность клиента отвечает требованиям банка в части условий к ...